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在加拿大如何纳税？
2021-09-05
新移民登陆加拿大之后，申报及纳税是一件非常重要的事情，小伙伴们都需要引起注意哦！此前小编已经给大家简单介绍了加拿大个税涉及的税率、基本个人免税额（BPA）、加拿大养老金（CPP）及就业保险（EI）。今天小编就跟大家说说报税和纳税！


加拿大联邦和省，谁收税？
加拿大实行联邦、省/属地以及地方三级征税制度。根据税务征收协议，除魁北克省以外，加拿大税务局代各省征收个人所得税，因此个人只需申报一份联合的联邦和省所得税。而对于公司所得税，魁北克、阿尔伯塔和安大略省独自征收，其他省份由加拿大税务局代收。

报税的时间是？
加拿大的个人所得税纳税年度为日历年。纳税年度终了后，个人应于次年的4月30日前完成上一年度的纳税申报，如果有欠CRA的钱请务必要在4月30日之前缴清，否则的话将面临滞纳金和利息罚款。而自雇人员申报的截止日期为次年的6月15日(如非工作日的话会自动延期至下一个工作日）。


如何计税？
计税时，个人需先根据所得类型分别计算收入，然后再将各种收入汇总计算应纳税所得额。和大多数国家一样，所得税作为调节贫富差距、缓和社会矛盾的杠杆，其宗旨是“抽肥补瘦”，让富人多交一些税，穷人少交一些税。税收所支撑的社会福利则正好相反，收入越低享受的社会福利越多。 
计算加拿大个人所得税时，纳税人可以根据自身的情况适用各类扣除项目、免征项目和税收抵免项目。这些扣除、免征和税收抵免项目主要包括：家庭类、教育类、残疾保障类、退休和储蓄计划类、雇佣相关费用类等。
报税方式有哪些？
可以自己申报或请专业会计师帮助填表申报或网上申报，具体如下：
  1. 邮寄。一般来说，纸质报税表是邮寄到家的。如果前一年是通过纸质报表报税，一般在2月17日前就可以收到报税资料邮包，如果一直没收到，那就在网上下载一份退税单或从CRA订购一份。
  2. 网上申报。之前向税务局报过税的都可以通过联邦税务局的网上报税系统NETFILE进行网上报税。从来没有报过税的不能使用该方式，因为税务局没有报税人的相关个人信息。
  3. 电话申报。选择通过CRA的电话系统报税的，获得预估接通代理人的时间后，可以选择在线等待或等预估时间再打电话，也可以根据语音提示选择其他的操作选项。
  4. 手机APP。通过MyCRA APP这款应用程序在加拿大邮政网点通过生成一个快速响应码（QR）来支付税费。而且通过Interac、Visa借记卡或Debit MasterCard或预先授权的借记卡还可以查看和支付税款余额。
报税要准备什么？
除魁北克省外的省及地区，个人仅需准备一份包括联邦税及地方税的申报表。而在魁北克省，个人必须分别申报联邦税和地方税。加拿大没有纳税申报预评估的机制。个人应向税务机关申报详细的所得信息。一般而言，税务机关有权在3年内对个人的纳税申报表进行核查评估。对于特殊的情况，上述核查评估的期限可以被延长。 

报税需要具体准备什么材料？
  1. 个人基本信息，包括工卡号、现地址及姓名等个人基本信息等等；
  2. 当年的报税表；
  3. 上一年的报税表；
  4. 税务局寄回的报税回执Notice of Assessment（有显示前一税务年度的重要信息供今年报税时参考）；
  5. T5（加拿大银行给您寄来的银行利息汇总）；
  6. T3（加拿大投资收入汇总）；
  7. T4（加拿大工资收入）；
  8. T5008（加拿大投资）；
  9. 加拿大股票买卖相关数据（如有）：买价、卖价、出售股数、买入时间；
  10. 加拿大房屋出租相关数据（如有）：房子地点、全年租金收入、全年出租费用；
  11. 抵扣项目文件（如有）：用于支持对医疗或育儿费用，慈善捐款或搬家费用之类可抵扣税项的收据，残疾证明等等。
如果在加拿大境外有收入，则还需要准备以下文件：
  1. 海外工资，需要抵扣在加拿大境外纳税的，提供个税单和境外个税申报表；如果不抵扣，则提供工资金额、工作单位的名字、地址、电话等；
  2. 加拿大境外房屋出租（如有）需提供房屋地点、全年租金收入、全年出租费用等信息；
  3. 银行账户的利息；
  4. 股票买卖（如有）需列明本年度已出售股票的买价、卖价、出售股数、买入时间；
  5. 股利收入（如有）需要列明本年度股票股利收入；
  6. 债权的利息；
加拿大有严格的税收征管制度。逾期申报或欠缴税款将被征收滞纳金及罚款。此外，加拿大税务机关对于逃税和避税行为有严厉的打击措施，除经济处罚外，逃税和避税行为还可能带来法律的制裁。

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